Tok gotovine (Cash Flow): Zašto profit na papiru nije isto što i novac na računu?

Jedna od najvećih zamki u poslovanju jeste situacija u kojoj vam knjigovodstveni izveštaji pokazuju da poslujete uspešno i ostvarujete profit, dok je stanje na poslovnom računu potpuno drugačije.

Tok gotovine (Cash Flow) jedan je od najvažnijih pokazatelja finansijskog zdravlja svake firme. Mnogi vlasnici preduzeća ostvaruju profit, ali se ipak suočavaju sa nedostatkom novca na računu. Upravo zato je važno razumeti razliku između profita i stvarnog toka gotovine, jer od pravilnog upravljanja novčanim tokom zavise likvidnost, redovno izmirivanje obaveza i dugoročan rast poslovanja.

Mnogi vlasnici firmi se iznenade kada od knjigovođe dobiju informaciju da su ostvarili dobru dobit, a zatim otvore e-banking i shvate da nemaju dovoljno sredstava da isplate plate zaposlenima, izmire poreske obaveze ili plate dobavljače.

Tada se prirodno nameće pitanje:

„Ako moja firma ostvaruje profit, gde nestaje sav novac?“

Odgovor se krije u razlici između profita (dobiti) i toka gotovine (Cash Flow-a). Profit pokazuje koliko je vaše poslovanje uspešno na papiru, dok tok gotovine pokazuje koliko novca zaista ulazi i izlazi iz firme. Drugim rečima, profit govori da li je vaš biznis isplativ, a cash flow da li ćete imati dovoljno novca da normalno poslujete narednog meseca.

U nastavku objašnjavamo zašto dolazi do ove razlike i kako možete poboljšati upravljanje novčanim tokom.

 

1. Šta je tok gotovine (Cash Flow) i po čemu se razlikuje od profita?

Najveći razlog zbog kog se brojke iz knjigovodstva razlikuju od stanja na računu jeste način vođenja poslovnih knjiga.

Knjigovodstvo funkcioniše po principu nastanka poslovnog događaja, a ne po principu stvarne naplate.

Šta predstavlja profit?

Kada izdate račun kupcu, taj iznos se odmah evidentira kao prihod vaše firme. Bez obzira na to da li će kupac platiti danas ili za 60 dana, taj prihod ulazi u obračun profita za taj mesec.

Na papiru izgleda kao da ste taj novac već zaradili.

Šta predstavlja tok gotovine (Cash Flow)?

Za razliku od profita, tok gotovine beleži samo novac koji je stvarno ušao ili izašao sa vašeg računa.

Ako ste izdali račun, ali kupac još nije izvršio uplatu, vaš **cash flow** od tog posla je i dalje nula.

Međutim, vi ste u međuvremenu morali da:

•  platite PDV,
• isplatite zarade zaposlenima,
• platite dobavljače,
• pokrijete ostale troškove poslovanja.

Zbog toga nije neuobičajeno da firma ima profit, a da na računu nema dovoljno novca.

Profit pokazuje koliko ste zaradili na papiru, dok tok gotovine pokazuje koliko novca zaista imate na raspolaganju.

 

2. Zašto firma ima profit, ali nema novca na računu?

Ako vaše poslovne knjige pokazuju da firma ostvaruje dobit, a stanje na računu je loše, novac nije nestao.

On je najčešće „zarobljen“ na jednom od sledećih mesta.

Nenaplaćena potraživanja od kupaca

Ovo je jedan od najčešćih problema u poslovanju.

Ako kupcima odobravate duge rokove plaćanja ili ne pratite redovno naplatu potraživanja, praktično finansirate njihovo poslovanje sopstvenim novcem.

Vi ste posao završili, prihod je evidentiran, ali novac još nije stigao na račun.

Zalihe robe i materijala

Kupovina većih količina robe ili materijala može biti dobra poslovna odluka zbog nižih cena.

Međutim, taj novac više nije na vašem računu.

U knjigovodstvu zalihe predstavljaju imovinu firme, ali dok robu ne prodate i ne naplatite, ona ne može da finansira vaše svakodnevne troškove.

Kupovina opreme i otplata kredita

Kada kupite mašinu, vozilo ili drugu opremu, celokupan iznos odmah izlazi sa računa.

Sa druge strane, u knjigovodstvu se taj trošak raspoređuje kroz amortizaciju tokom više godina.

Slična situacija je i kod otplate kredita.

Otplata glavnice smanjuje stanje na računu, ali ne utiče direktno na profit.

 

3. Zašto je upravljanje tokom gotovine važnije od samog profita?

Profit pokazuje koliko je vaše poslovanje uspešno na papiru, ali tok gotovine pokazuje da li firma može da isplati zaposlene, dobavljače i poreske obaveze.

Zbog toga mnogi finansijski stručnjaci smatraju da je pravilno upravljanje novčanim tokom važnije od same dobiti.

Firma može biti profitabilna, ali istovremeno nelikvidna.

Upravo nedostatak gotovine predstavlja jedan od najčešćih razloga zbog kojih uspešne firme upadaju u finansijske probleme.

Redovno praćenje cash flow-a, planiranje budućih priliva i rashoda i kontrola naplate potraživanja ključni su za stabilno poslovanje.

 

4. Kako poboljšati tok gotovine i likvidnost firme?

Postoji nekoliko jednostavnih koraka koji mogu značajno unaprediti finansijsku stabilnost vašeg poslovanja.

Planirajte unapred

Nemojte analizirati samo prethodni mesec.

Napravite jednostavnu projekciju za narednih 30 do 60 dana.

Upišite sve očekivane prilive i sve obaveze koje morate da platite, poput zarada, poreza, doprinosa, zakupa poslovnog prostora i dobavljača.

Na taj način ćete na vreme uočiti eventualni manjak novca.

Podstaknite bržu naplatu

Ponudite kupcima mali popust od 2% do 3% ukoliko račun plate odmah ili u roku od nekoliko dana.

Takav popust je često mnogo jeftiniji od uzimanja kratkoročnih kredita zbog nedostatka gotovine.

Uskladite rokove plaćanja

Idealno je da novac od kupaca naplatite pre nego što vi morate da platite svoje dobavljače.

Što je razlika između ova dva roka manja, to će vaša likvidnost biti stabilnija.

Redovno pratite dospela potraživanja i ne dozvolite da nenaplaćeni računi ugroze poslovanje firme.

 

Zaključak

Dobar knjigovođa nije osoba koja samo obračunava poreze i predaje poreske prijave.

Njegova uloga je da vam pomogne da razumete svoje finansijske pokazatelje, prepoznate potencijalne probleme na vreme i donosite kvalitetnije poslovne odluke.

U Koncept Team knjigovodstvenoj agenciji pomažemo preduzetnicima i privrednim društvima da bolje upravljaju tokom gotovine, povećaju likvidnost firme, planiraju buduće prihode i rashode i donose sigurnije finansijske odluke.

Ako želite da saznate gde odlazi novac vaše firme i kako da poboljšate Cash Flow, zakažite konsultacije sa našim timom.

Zajedno ćemo uskladiti vaše poslovne rezultate na papiru sa stvarnim stanjem na računu i pomoći vam da vaše poslovanje bude stabilnije, sigurnije i profitabilnije.

 

Kontaktirajte nas.

Koncept Team
Tekelijina 4, stan 1, Novi Sad
📞 +381 62 633-485
📧 koncept.team@gmail.com